Iedere juridische entiteit die anders dan als eenmanszaak staat ingeschreven als onderneming in het Handelsregister, dient vóór 27 maart 2022 de ‘UBO-’s’ van de onderneming in te schrijven. Zorg hier tijdig voor, want wie te laat is riskeert een boete die kan oplopen tot € 21.750,00.
Het UBO-register
Op 27 september 2019 is in Nederland het langverwachte ‘UBO-register’ live gegaan. ‘UBO’ staat voor Ultimate Beneficial Owner, oftewel in het Nederlands ‘Uiteindelijk Belanghebbende’; Dat wil zeggen de natuurlijke persoon of personen die schuilgaa(t)(n) achter een juridische entiteit en uiteindelijk bij die entiteit aan de spreekwoordelijke ‘touwtjes trekt’ op grond van overwegende eigendom en/ of zeggenschap.
De Wet ter voorkoming van Witwassen en Financiering van Terrorisme (WWFT)
De verplichting tot het identificeren van de UBO vloeit voort uit de zogenaamde ‘anti-witwas-richtlijnen’ die vanuit Brussel zijn uitgevaardigd en in iedere EU-lidstaat moeten worden geïmplementeerd. In Nederland gebeurt dat via de ‘Wet ter voorkoming van Witwassen en Financiering van Terrorisme’, oftewel de ‘WWFT’. De naam van de WWFT verklaart gelijk de doelstelling van de wet en dus van het UBO-register. Meer transparantie over wie schuilgaat achter een juridische entiteit (of soms een hele kerstboom van juridische entiteiten), om misbruik door criminelen te voorkomen.
Wie is de UBO?
In het Uitvoeringsbesluit WWFT 2018 wordt concreet aangegeven wie bij welke entiteit op welke wijze als UBO geldt. Dat verschilt bij kapitaalvennootschappen (de NV en de BV), personenassociaties (VOF en maatschap), verenigingen, coöperaties, trusts en stichtingen. Er moet altijd een UBO worden aangewezen: hierop bestaan geen uitzonderingen.
UBO’s van nieuwe bedrijven meteen registreren
Vanaf 27 september 2019 is elke nieuwe juridische entiteit verplicht om bij inschrijving in het handelsregister tevens de UBO te registeren in het UBO-register.
UBO’s van bestaande bedrijven vóór 27 maart 2022 registreren
De wetgever heeft alle bestaande entiteiten 18 maanden de tijd gegeven om de UBO’s te registreren en aldus het register te ‘vullen’. Die ‘vulperiode’ loopt nu dus bijna af, namelijk op 27 maart 2022. En let op: tussentijdse wijzigingen moeten binnen zeven dagen worden geregistreerd! Registratie en wijziging kan online via het web portaal van de Kamer van Koophandel.
Boete bij te late registratie
Registreer de UBO op tijd, want de boete op niet-naleving kan oplopen tot € 21.750,00.
Komt u er niet uit?
Bij ingewikkelde juridische structuren kan het soms knap lastig zijn om de UBO te identificeren. Ook bij uitzonderlijke governance structuren is dit soms ingewikkeld. Komt u er niet uit? De ondernemingsrechtadvocaten van ScheerSanders hebben inmiddels ruime ervaring met deze wetgeving en staan in verbinding met het ‘UBO-team’ van de Kamer van Koophandel.
Vragen? Neem contact op met onze advocaat ondernemingsrecht Arjen Douma.
